Самозанятые как способ компаний уйти от налогов

Как будут выявлять самозанятых налоговые органы: методы “охоты”

Самозанятые как способ компаний уйти от налогов

С января 2019 года вступил в силу Федеральный закон о самозанятых, который направлен на регулирование сделок граждан, зарабатывающих фрилансом, вывод предпринимателей из тени. Так государство стремится взять под контроль самозанятых, легализовать денежные потоки между физлицами. В обмен плательщикам обещана низкая ставка налога и более простое оформление, чем при регистрации ИП.

В тестовом режиме проверки самозанятых пройдут с 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

 Когда будут выявлять самозанятых людей

Налоговые инспекции ведут «охоту» на самозанятых, но не на всех фрилансеров подряд. К самозанятым законодательство относит физических лиц, ИП, которые:

  • зарабатывают самостоятельным оказанием услуг или продажей товаров собственного изготовления;
  • имеют доход с дела, не превышающий 2,4 миллиона рублей в год (200 тысяч в месяц). Если прибыль выше, гражданин обязан оформить статус ИП и выбрать иной режим налогообложения;
  • ведут бизнес в Татарстане, Москве, Московской и Калужской областях. Прописка гражданина по паспорту роли не играет;
  • получают доход от подработки, а не с основного места работы, где оформлены по трудовому договору.

Проверить самозанятое лицо допустимо, если у налогового органа появилась информация о получении физическим лицом коммерческой прибыли. При этом гражданин не регистрировал статус ИП и не уплачивает НДФЛ 13% в бюджет.

Каждый год законодатели корректируют перечень видов деятельности, на которой будут «ловить» самозанятых. Если до 2019 года это были репетиторы, няни, обслуживающий персонал, то сейчас к самозанятым также относят кондитеров, строителей, грузоперевозчиков, косметологов, арендодателей, юристов, бухгалтеров.

Как будут отслеживать самозанятых в 2019 году

Будут ли ловить самозанятых и заставлять платить налог на профессиональный доход? СМИ, пользователи социальных сетей только делают предположения, как налоговая будет выявлять самозанятых. На практике механизм еще не отлажен, нет четких регламентов, как контролирующие органы должны действовать, к каким методам прибегать.

Также государство пока не выделило ФНС дополнительных человеческих и финансовых ресурсов, чтобы проводить обширную «охоту» на самозанятых. Из-за этого в обсуждениях возникает сумятица, закон о новом налоге трактуют неверно. Разберемся, какими методами действует налоговая, чтобы вычислять самозанятых.

Мониторинг социальных сетей

Большинство самозанятых граждан занимаются продвижением продукта или услуги на онлайн-площадках и социальных сетях. Это доступный способ рассказать о стартапе, привлечь клиентов, наработать клиентскую базу.

Сегодня бизнес у самозанятого гражданина может быть выстроен на площадках Инстаграма, Фейсбука или биржах фриланса — Work-zilla, Fl.ru, YouDo и пр.

При этом государству взять под контроль самозанятых, получающих доход таким способом, очень сложно.

Предполагаем, что налоговики возможно будут мониторить социальные сети и онлайн-площадки для поиска самозанятых граждан, выявлять налогоплательщиков и проводить с ними дальнейшую работу.

Контрольные закупки у граждан

Контрольные закупки должны стать следующим шагом по результатам мониторинга социальных сетей. На практике подставное лицо связывается с предпринимателем, представляется покупателем и выражает желание приобрести товар или услугу. По факту оказания услуги или продажи товара налоговая доказывает, что продавец ведет коммерческую деятельность на постоянной основе, и организует проверку.

К примеру, на сайте Межрайонной ИФНС России №10 по Тверской области описана реальная история. Зимой 2019 года налоговики проводили действия по борьбе с самозанятыми, оказывающими услуги через интернет.

В ходе очередного рейда инспекторы совершили контрольную закупку торта у физического лица, после чего вручили лицу уведомление о даче пояснений получения доходов за кондитерские изделия и непредставления деклараций по НДФЛ.

Незаконный предприниматель-кондитер был вынужден представить декларацию о доходах за два последних года.

Разница в ставке налога весьма ощутимая: если налог для самозанятых составляет 4% от продаж физическим лицам, то НДФЛ — это 13% от полученного дохода.

Скорее всего, кондитера подвела реклама в социальных сетях с отзывами благодарных покупателей за последние два года. По информации Межрайонной ИФНС №10 «на карандаше» имелось еще 29 таких предпринимателей.

Налоговая проверка самозанятых по наводке

Помимо мониторинга интернет-ресурсов и контрольных закупок, в этом деле могут помочь сообщения «доброжелателей», к примеру, обиженных клиентов или знакомых предпринимателя. В таких случаях ФНС действует по прямой наводке.

Слив информации от банков

На волне принятия нового закона в сети обсуждались предположения, что банки будут «сливать» налоговикам информацию по подозрительным переводам физических лиц. Даже граждане, никак не задействованные в предпринимательстве, беспокоились на эту тему и просили знакомых при частных переводах ничего не указывать в назначении платежа или наоборот прописывать фразу «возврат займа».

Так стоит ли гражданам переживать, что сведения об их доходах банк передаст налоговикам? Нет. Банки не берут на себя инициативу по отслеживанию самозанятых граждан. Предоставление подобной информации возможно только по официальному запросу ФНС в отношении конкретного гражданина, которого уже проверяет налоговая служба.

Кредитные организации начали активно участвовать во внедрении эксперимента. Например, «Сбербанк России» предлагает отдельные пакеты услуг для самозанятых физлиц и ИП, выполняет регистрацию статуса самозанятости при открытии счета

открыть счёт в Сбербанке

Как обойти закон о самозанятых

Законом предусмотрено наказание за неуплату налога на профессиональный доход. Согласно ст. 129.13 НК РФ в случае уклонения самозанятому гражданину грозит штраф — 20% от суммы дохода. При повторном нарушении в течение полугода штраф вырастет до 100% от суммы полученной выручки.

Так можно ли самозанятым избежать налога?

Во-первых, доход таких предпринимателей, как правило, складывается из небольших сумм, перечисляемых клиентами на лицевой счет. Иногда банк блокирует карты, но, если сумма перевода до 600 тысяч рублей, сведения до налоговой вряд ли дойдут.

Кредитные организации не готовы «ловить» всех самозанятых граждан, поэтому снимают блокировку после получения подтверждающих сведений об источнике средств, сведения в налоговые органы без запроса не предоставляют.

Во-вторых, чтобы избежать налога на самозанятость, предприниматель может перейти с клиентами на наличный расчет. Не для всех покупателей это удобно, если продукт реализуется в других регионах. Но для некоторых категорий самозанятых это возможно (репетиторы, мастера маникюра, парикмахеры, помощники по уборке домов).

В-третьих, возможно придется сократить рекламу в социальных сетях и искать новые способы для продвижения бизнеса. Если у самозанятого наработана клиентская база, он будет продолжать сотрудничество, распространять визитки среди знакомых, использовать «сарафанное радио».

Крайний способ обойти закон о самозанятых — перевести бизнес в другой регион. Пока искать самозанятых налоговики будут только в четырех субъектах, деятельность в другом субъекте РФ поможет сохранить доход и избежать наказания.

Государство развивает культуру граждан РФ вести законную предпринимательскую деятельность с обязательной уплатой налогов от полученных доходов.

Закон 2019 года о самозанятых предоставляет отличную возможность начать декларировать свои доходы по сниженным налоговым ставкам, избежать штрафов за нарушение законодательства в первый год эксперимента.

Самозанятые граждане, ИП, которые дорожат репутацией, стабильностью бизнеса уже стали участниками эксперимента по применению режима НПД.

Источник: https://tvoedelo.online/samozanyatye/nalogovye-organy-vyyavlyayut-samozanyatyh

Как уйти от налогов?

Самозанятые как способ компаний уйти от налогов

Ежегодно мы должны платить государству налоги. Конечно, делать этого никому не хочется. Поэтому все ищут пути, как уйти от налогов.

Для этого есть законные методы, но есть и такие варианты, которые могут отправить вас за решетку. Мы не советуем вам уходить от налогов какими-то незаконными методами.

В конце концов, Налоговый кодекс содержит множество возможностей избавиться от обременительных платежей.

Если у вас есть сомнения по поводу того, сможете ли вы уйти от налогов тем или иным способом, лучше проконсультироваться с юристом. Это поможет принять оптимальное решение и максимально сэкономить на отчислениях в бюджет.

Помощь юристов по налогам онлайн

  • Более 8 компаний
  • 46 выполненых дел
  • От 1100 руб.

Применение вычета при расчете налога

Самый простой и законный метод вернуть уплаченные ранее средства — получить налоговый вычет. Любой гражданин может вернуть себе 13% денег, отданных государству, воспользовавшись вычетом за покупку недвижимости, лечение или учебу. Правда, эта сумма ограничена.

За лечение и обучение вы сможете вернуть лишь 15 600 рублей. За покупку квартиры сумма больше. Государство готово компенсировать вам 260 000 рублей, это 13% от 2 млн. рублей. Если вы покупаете недвижимость дороже данной суммы, с разницы в цене компенсации не будет.

Эти деньги можно получить на руки, если самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию, собрав все необходимые документы. Но есть и другой вариант — сделать это через работодателя.

В этом случае вы не получите сразу всю сумму, просто освободитесь от уплаты НДФЛ с зарплаты до тех пор, пока вычет не будет израсходован.

Кроме того, есть еще социальный вычет.

Его дают тем, кто участвовал в военных событиях, в ликвидации аварии в Чернобыле, а также героям СССР и инвалидам. Предусмотрены вычеты и для тех, у кого есть дети.

За первых двоих детей родителям полагается по 1400 рублей в месяц на каждого ребенка до исполнения ему 18 лет, либо пока он учится очно в институте или университете. За третьего ребенка и далее вычет увеличивается до 3000 рублей. Сумма зарплаты родителя не может превышать 350 000 рублей в год. При достижении данного лимита вычет прекращается.

Пример. Иванов А. А. уходит от налогов следующим способом У него трое детей. Старшему сыну 20 лет, он учится на 2 курсе вуза очно. Ежемесячно работодатель делает Иванову вычет в размере 5800 рублей (1400 за двоих детей и 3000 за третьего). Средняя зарплата составляет 60 000 рублей в месяц. Можно подсчитать, что вычет будет действовать в течение 6 месяцев.

Понятно, что полностью уйти от уплаты налогов и не платить государству 13% при этом способе не получится. Но это все же шанс значительно сократить размер отчислений в бюджет.

Снижение налогов для ИП

Вы можете платить государству не 13%, а 6%, если зарегистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя. Тогда вам придется заключить со своим работодателем договор на оказание услуг. Однако в этом случае вы не сможете рассчитывать на налоговые вычеты.

Также вам придется самостоятельно оплачивать взносы в ПФР, ФСС и ФОМС. В 2019 году эти расходы составляют 36 238 рублей. Платить их придется даже в том случае, если ваш доход был равен нулю. Это обязательная сумма, но ее можно вычесть из уплаты НДФЛ.

Пример. Петров Д. Г. — индивидуальный предприниматель. Он заработал в 2018 году 600 000 рублей. 6% от этой суммы составляет 36 000 рублей. Однако Петров уплатил 36 238 рублей в ПФР, поэтому он может уйти от уплаты подоходного налога. Денисов И. В.

работает на предприятии. В 2018 году его зарплата составила 600 000 рублей.

Работодатель заплатил государству за Денисова 13%, что составило в сумме 78 000 рублей, взносы в ПФР в размере 22% — 132 000 рублей, в ФОМС 5,1% — 30 600 рублей, в ФСС 2,9 % — 17 400 рублей.

Из зарплаты Денисова вычли налог на доходы, остальные взносы работодатель заплатил за свой счет. Получается, что в общей сложности работодатель уплатил за Денисова 180 000 рублей.На руки тот получил 522 000 рублей. Как видим, при одинаковой зарплате Петрова и Денисова, доход первого мужчины получился выше на 36 000 рублей.

Также ИП может сэкономить, если грамотно подберет налоговую систему:

  • при УСН можно выбрать режим «доходы минус расходы» и за счет подтвержденных расходов существенно уменьшить сумму взносов;
  • при ЕНВД можно уменьшить налог, если зарегистрировать деятельность в маленьком помещении;
  • при ОСНО можно уменьшить налог на прибыль путем увеличения других расходов.

Выбор системы налогообложения зависит от вида деятельности и многих других факторов, которые необходимо принимать в расчет. Если по каким-то причинам вы приняли неверное решение, то можно перейти на другую систему в следующем году.

Самозанятость

С 2019 года в Московской, Калужской областях и в Татарстане можно зарегистрироваться как самозанятому гражданину. В этом случае налог составит всего 4%. Отчислять деньги в ПФР, ФОМС и ФСС самозанятому гражданину не нужно.

Такой статус могут применять не все работники. Например, юристу быть самозанятым нельзя. Вам подойдет этот режим налогообложения, если вы оказываете услуги: например, работаете парикмахером, дизайнером или создаете сайты.

У самозанятых есть налоговый вычет. Они могут уменьшить сумму налога на 1%. В итоге самозанятый гражданин заплатит государству не 4%, а 3% от дохода. Сумма вычета не может превышать 10 000 рублей.

Пример.

У Александра Хорькова сапожная мастерская. Он зарегистрировался как самозанятый. Доход Александра составляет 40 000 рублей в месяц. Он платит государству налог в размере 1200 рублей в месяц. С октября Александру придется платить 1600 рублей, т.к.

сумма превысит лимит в 10 000 рублей.

Серая зарплата

Не самый лучший вариант того, как уходить от налогов.

Многие идут на это по двум причинам: работодатель может платить за вас меньше, если будет выдавать зарплату «в конверте», да и вам не придется делать отчисления в бюджет. Но серая зарплата — палка о двух концах.

С одной стороны, вы получаете более высокий доход и можете уйти от 13%, с другой — вам недоступны пенсионные накопления и возможность получить кредит.

Пример. Сергей Ульянов работает торговым представителем. Его зарплата составляет 46 000 рублей. Однако работодатель делает отчисления в налоговую исходя из ставки 12 000 рублей.

При увольнении Сергей сможет получить компенсацию за неиспользованный отпуск исходя из суммы 12 000 рублей, а не 46 000 рублей, как он зарабатывал фактически.

При возникновении разногласий с работодателем доказать факт высокой зарплаты будет сложно даже через суд.

Транспортный налог

В некоторых случаях вы можете сэкономить на уплате налога за автомобиль или не платить его совсем. Его сумма зависит от региона проживания собственника, возраста, мощности автомобиля, наличия детей в семье.

Транспортный налог устанавливается региональными властями. Чтобы его уменьшить, можно рассмотреть такие варианты:

  • поменять регион прописки, временная регистрация также подойдет;
  • купить машину с меньшей мощностью, иногда 0,1 лошадиной силы увеличивает налог в 2 раза;
  • зарегистрировать автомобиль на пенсионера — в некоторых регионах пожилые люди имеют право не платить за 1 машину, либо же сумма отчислений снижается на 20–50%.

Также в ряде регионов предоставляется льгота на транспортный налог многодетным семьям и инвалидам. Кстати, стоит учитывать, что транспортный налог уплачивается не только за машину, но и за другую технику. Это может быть мотороллер, снегоход, автобус, яхта, грузовой автомобиль и т.д.

Налог на недвижимость

На квартире или доме также можно сэкономить. Можно полностью уйти от уплаты налогов. Если ваш близкий родственник — пенсионер, вы можете переоформить недвижимость на него.

Единственное условие — льгота дается лишь на 1 объект недвижимости в разной категории. Это может быть одна квартира, дом и гараж. На две квартиры льготу не дадут. Регионы также предоставляют льготы многодетным семьям и инвалидам.

Аренда жилья

Владельцы нескольких объектов недвижимости часто сдают некоторые из них в аренду. По закону они обязаны платить за это налог государству. Уйти от выплат вы сможете с помощью двух вариантов:

  1. Сдавать квартиру нелегально. Данный способ уйти от налогов на доход с аренду очень рискованный. Если ФНС узнает, что вы сдавали квартиру нелегально, последуют штрафы за 3 года. Сумма может оказаться очень внушительной. Кроме того, если возникнут недоразумения с арендатором, в суде доказать свою правоту не удастся.
  2. Заключить официальный договор аренды сроком менее, чем год. В этом случае вы можете легально уйти от налога. Договор должен быть зарегистрирован в Росреестре.

Как видим, способов уйти от налогов достаточно много. Если использовать их грамотно, вполне реально снизить сумму или же не делать отчисления вовсе.

Источники:

НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты

НК РФ Глава 28. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

ФЗ №422-Фз О самозанятых

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kak-uiti-ot-nalogov-2/

Работодатели уходят от налогов, оформляя сотрудников как самозанятых | Технологии и Бизнес

Самозанятые как способ компаний уйти от налогов

С 1 января 2019 года самозанятые в России могут официально зарегистрироваться и платить налоги по льготной ставке. Этим воспользовались работодатели: они массово увольняют сотрудников, чтобы оформить их как самозанятых и оптимизировать налоги. Разбираемся, к чему это приводит.

Что дает закон о самозанятых

По новому закону, самозанятыми считаются граждане России и стран ЕАЭС, которые выполняют работу для физлиц и систематически получают прибыль. Они не должны состоять с заказчиком в трудовых отношениях. Также самозанятые не имеют права нанимать сотрудников.

Пока самозанятые становятся на учет в добровольном порядке. Ставка налога для них – всего 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Она будет действовать следующие десять лет. Пока система действует в рамках пилотного проекта в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Платить налоги можно через приложение «Мой налог».

Уход от налогов

Сотрудники стали жаловаться, что работодатели не оставляют им выбора. Сначала компания требует от сотрудника уволиться по собственному желанию, а затем заключает с ним договор как с самозанятым. На рабочем месте сотрудник находится по договору аренды рабочей площади.

Результат – компания не платит за сотрудника налоги по стандартной ставке, которая составляет 13% за резидента и 30% за нерезидента РФ. Также не нужно платить страховые взносы (еще 30%). В отдельных случаях компания может рассчитывать на льготы от государства.

Еще одна проблема в том, что многие ИП с доходом до 2,4 млн рублей планируют перерегистрироваться и стать самозанятыми. Это позволит им уменьшить отчисления. Правда, придется вывести сотрудников за штат и работать с ними «вчерную». В итоге сборы налогов в регионах гарантированно уменьшатся.

Нарушение Шредингера

Технически доказать незаконность такой схемы сложно. Разъяснений пока не дали ни представители ФНС, ни московской Трудовой инспекции, ни авторы новых норм. Зампред Комитета Госдумы по бюджету и налогам Леонид Симановский отметил, что авторы закона «договорились не комментировать это».

Доцент факультета экономических и социальных наук РАНХиГС Алисен Алисенов считает, что закон сырой, и его явно будут дорабатывать.

Эксперт добавил: «В силу роста налоговой и фискальной нагрузки на предприятия и на граждан, отдельные предприниматели будут рассматривать такой механизм в качестве оптимизации налогов».

Алисенов пояснил, что регистрация самозанятых позволяет работодателям экономить, прежде всего, на страховых взносах. И это суровая необходимость.

С нового года компании, работавшие по упрощенной системе (УСН), лишились льгот и будут выплачивать 30% вместо 20% за каждого сотрудника. К тому же растут тарифы, проводится индексация акцизов, НДС повысился с 18% до 20%.

Эксперт предположил, что изменения в закон внесут не раньше, чем через год. Пока же его будут «обкатывать» в реальных условиях.

Пенсия под вопросом

Самозанятым предоставили возможность самостоятельно решить, будут ли они отправлять отчисления в пенсионный фонд. Так как работодатели все добровольное считают лишним, сумму уплаты этого налога сотрудникам явно не компенсируют.

В результате, если сотрудник увольняется по собственному желанию, оформляется как самозанятый и не отправляет отчисления в пенсионный фонд, то по достижении пенсионного возраста он сможет рассчитывать лишь на минимальную пенсию.

Альтернативное мнение

Экономист Екатерина Мирошкина считает, что схема ухода от налогов не сработает. Эксперт заявила: «Если хотите, чтобы ваш сотрудник работал с вами как самозанятый, между увольнением и регистрацией должно пройти два года». И даже такой вариант предполагает огромный риск.

Фактически работодатель может уволить человека. Но после этого экономии не получится: все, что сможет работодатель – зарегистрировать самозанятого в приложении. Дело в том, что пп. 8 п.

1 статьи 6 нового закона четко сказано: доход от этого работодателя в течение двух лет после увольнения не попадет под специальный налоговый режим.

Чек в приложении не спасет от уплаты налогов по прежней схеме.

Скрыть, кто именно платит самозанятому, также не получится. Сотрудник в чеке по доходам от юрлица или ИП указывает там ИНН плательщика и отправляет документ в ФНС. Инспектор увидит, как давно плательщик был работодателем самозанятым и доначислит все, что положено: взносы, НДФЛ по ставке 13%, а также пени и штрафы.

Теоретически можно оформить договоры на самозанятых от другой фирмы. Но ФНС легко установит, что среднесписочная численность штата компании внезапно резко уменьшилась, а уволенные сотрудники стали самозанятыми. Причем деньги они теперь получат в фирме с совпадающими учредителями, офисами и т. д.

Словом, ФНС сможет доказать, что самозанятый – полноценный сотрудник компании. Причем договор об аренде рабочего места станет одним из главных доказательств трудовых, а не подрядных отношений.

Источник: https://tab-is.ru/rabotodateli-uhodyat-ot-nalogov-oformlyaya-sotrudnikov-kak-samozanyatyh/

Налог на самозанятых граждан РФ с 1 января 2019 года

Самозанятые как способ компаний уйти от налогов

С 2019 года в России тестируется новый налоговый режим — налог на профессиональный доход или другими словами налог на «самозанятых». В конце прошлого года Государственная дума РФ приняла новый закон — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ. Рассмотрим самые значимые его положения и разберемся, что дальше делать самозанятым гражданам.

Госдума одобрила закон в третьем чтение 15 ноября 2018 года, внеся существенные поправки. Налог  вводится не на всей территории России, а только в 4-х регионах: это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан (для самозанятых, осуществляющих деятельность именно в этих регионах).

Это связано с тем, что данный спецрежим установлен для налога на профессиональный доход (далее – НПД) для самозанятых граждан является экспериментальным и будет 10 лет применяться для вышеуказанных регионах — с 2019 по 2028 год. По истечение этого срока будет определена эффективность или неэффективность данного налогового режима и условия дальнейшего его применения.

Налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, не превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей (в соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422–ФЗ) могут использовать новый специальный налоговый режим, и платить с получаемых доходов налог по специальной льготной ставке:

  • 4% при расчетах только с физическими лицами;
  • 6% при расчетах с физическими и юридическими лицами.

Это хорошая и главное легальная возможность осуществлять дополнительный заработок по продаже товаров или оказанию каких-либо услуг для граждан без нарушений за незаконную предпринимательскую деятельность.

Как встать на учет в качестве плательщиков НПД

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим для самозанятых, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Но это не означает что физическим лицам необходимо регистрироваться в качестве ИП или открывать ООО.

Исключение: лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ. Это значит, что ИП или физические лица не должны совмещать НПД с иными спецрежимами или ОСНО, предусматривающей уплату налога на доходы физических лиц.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 10.01.2019 г.

№СД-4-3/101 индивидуальный предприниматель или физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «самозанятых» направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.

Мобильное приложение «Мой налог»

Мобильное приложение «Мой налог» — это программное обеспечение, созданное разработчиками специально для применения НПД. Данное приложение может использоваться на компьютерах, мобильных телефонах, смартфонах, планшетных компьютерах при условии подключения к сети Интернет.

Для того, чтобы встать на учет в качестве самозанятого необходимо установить приложение «Мой налог». Скачать мобильное приложение можно через сервисы Google Play и App Store, а для десктопа (настольного компьютера) на сайте налоговой службы https://npd.nalog.ru/app/. После установки приложения «Мой налог» необходимо направить в налоговую службу следующую информацию:

  1. Заявление о постановке на учет.
  2. Паспортные данные.
  3. Фотографию платильщика НПД.

С помощью приложения «Мой налог» налогоплательщики НПД смогут взаимодействовать с налоговиками, не посещая налоговую инспекцию, а именно: вставать на учет и сниматься с учета, передавать суммы своего дохода за все периоды, корректировать суммы дохода, направлять уведомления и получать их, узнавать сумму исчисленного налога и корректные реквизиты для его уплаты, формировать и передавать чеки покупателям товаров, работ или услуг.

Личный кабинет ФНС

Для граждан Российской Федерации, которые имеют доступ к личному кабинету налогоплательщика, для постановки на учет в налоговом органе в качестве самозанятого необходимо заполнить только заявление. Представление сведений из паспорта и фотографии физического лица не требуется.

Кредитная организация

В соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422–ФЗ гражданам Российской Федерации и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза имеют возможность  встать на учет в качестве плательщиков НПД уведомив кредитную организацию  (список банков есть на сайте налогового органа).

Для этого необходимы следующие документы:

  • заполнить заявление, которое необходимо заверить электронно-цифровой подписью (ЭЦП) кредитного учреждения, через которое осуществляется подача документов. При этом способе постановке на учет НПД, фотография заявителя не предоставляется.

После того как вы отправили заявление, налоговая служба рассматривает его и через несколько дней уведомляет (тем же способом, каким получила заявление).

Если заявление одобрили, Вы становитесь плательщиком НПД с той даты, с которой направили в налоговый орган заявление о постановки на учет в качестве платильщика НПД. Отказать могут, если вы не проходите по требованиям в соответствии с п.2 ст.

4 закона №422-ФЗ (например, у вас есть наемные работники с которыми вы состоите в трудовых отношениях).

Кто из граждан может стать самозанятым

Применять данный режим могут физические лица и индивидуальные предприниматели — граждане РФ и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза, если они не имеют сотрудников и работодателя. То есть если выполняют все процессы в своем бизнесе самостоятельно.

Территории спецрежима для НПД

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalog-na-samozanyatyh/

Все легко, но есть нюансы. Первые самозанятые поделились опытом работы

Самозанятые как способ компаний уйти от налогов

В России с 1 января 2019 года стартовал пилотный проект налога на профессиональный доход (НПД), более известный как налог для самозанятых.

Фактически это не новый налог — россияне и так обязаны платить отчисления с доходов, а льготный режим, призванный “вывести самозанятых из тени”.

То есть теперь любой человек, зарегистрировавшийся в приложении “Мой налог”, может вполне легально платить со своего дохода по льготной ставке — 4% при работе с физическими лицами, 6% — с юридическими лицами.

По данным на 6 марта, с начала года в качестве самозанятых зарегистрировались 38 тыс. человек. “Это очень солидная сумма, говорит о том, что проект пошел”, — прокомментировал результаты министр экономического развития Максим Орешкин.

Это в 12 раз больше, чем набралось за два года налоговых каникул для самозанятых — на 1 января 2019 года их число составляло 3062 человека. При этом только в Google Play приложение “Мой налог” скачали около 50 тыс. раз.

В целом же власти рассчитывают, что с учетом нового налогового режима к 2024 году в качестве самозанятых зарегистрируются 2,4 млн человек.

По крайней мере, такие целевые показатели устанавливает нацпроект “Малое и среднее предпринимательство (МСП) и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы”. 

Удобнее, чем ИП

“О налоге для самозанятых муж прочел в новостях. Я заинтересовалась, так как хотела быть фрилансером, а содержать ИП было дорого.

Много читала и консультировалась прежде, чем приняла решение”, — рассказала копирайтер из Москвы Мария Сорокина.

Она ушла во фриланс после семи лет работы в кулинарном бизнесе, когда из-за рождения ребенка пришлось удалиться от оперативной работы в собственной студии.

Тоже в декрете свое дело начала и директор smm-агентства Ксения Шайкомалова: “Когда я только начинала, доход был непостоянный, и я работала в основном с физлицами, поэтому не видела смысла “выходить из тени”. Потом появились клиенты-юрлица, обороты стали серьезнее.

И я решила стать самозанятой, потому что это гораздо проще, чем режим для индивидуальных предпринимателей (ИП), и я подхожу по всем условиям. Естественно, стоимость своих услуг я повысила на 4% для физлиц, на 6% для юрлиц.

Таким образом клиент оплачивает налог за меня, а я получаю столько, сколько изначально намечала”.

Копирайтер и копимаркетолог из Московской области Вероника Чурсина рассказала, что думала о регистрации ИП, но ее останавливала и очень пугала налоговая отчетность, онлайн-кассы и другие тонкости этой системы.

Как оказалось, сложности налогообложения для ИП мешали не только тому, чтобы стать им, но и тому, чтобы продолжать работать в этом статусе. Так, например, дизайнер бижутерии Анастасия Климанова закрыла ИП в конце прошлого года, когда переехала из Томска в Москву.

Тогда же она решила поучаствовать в эксперименте с новым налоговым режимом: “Привлекло, что не надо быть привязанным к прописке и можно зарегистрироваться там, где осуществляешь свою деятельность”. Кроме того, основной плюс, по ее словам, в том, что не надо ничего платить, если деятельность не ведется.

Со статусом ИП так не получится.

От ИП отказалась и консультант в области бухгалтерских и юридических услуг и сфере госзакупок Жанна Жукова из Казани: “Раньше я работала по системе УСН (упрощенной системе налогообложения — прим. ТАСС).

Режим для самозанятых мне показался более оптимальным вариантом, по крайней мере, в краткосрочной перспективе. На УСН много не очень удобных нюансов — например, фиксированные платежи по страховым взносам, которые нужно обязательно платить до конца квартала.

У самозанятых налог платится исходя из фактически полученных доходов, соответственно, в конце квартала не нужно бегать и искать в поте лица деньги, которые нужно уплатить”.

Директор Центра социально-политического мониторинга РАНХиГС Андрей Покида отметил, что число самозанятых действительно может вырасти не за счет их выхода “из тени”, а из-за перехода в новый режим бывших ИП. А это едва ли можно назвать эффективным результатом. Еще об опасениях экспертов, как новый режим может еще больше увести экономику “в тень”, читайте в другом материале ТАСС.

Впрочем, пока опасения о полномасштабной “миграции” ИП в самозанятые не подтверждаются. Большинство — 85% — зарегистрировавшихся с начала года раньше не имели статуса индивидуальных предпринимателей.

“Мы ожидали, что к нам массово будут переходить действующие индивидуальные предприниматели, но пока этого не произошло.

В основном те, кто подключаются к приложению, это вновь зарегистрировавшиеся самозанятые”, — рассказал СМИ замруководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров.

Также он уточнил, кто именно подключился к приложению “Мой налог”: чуть более 20% как основной вид деятельности выбрали перевозку пассажиров, 7,1% — сдают квартиры, 5,3% — указали “консультирование”, 4,5% занимаются репетиторством, а доля специалистов по маркетингу и рекламе по 2,2% соответственно. А все остальные — более 58% — не стали указывать вид деятельности.

Проще простого…

“Чтобы зарегистрироваться, понадобилось минут десять. Все было просто, это приятно удивило”.

“Зарегистрировалась очень быстро — никаких проблем не возникло. Вопросов к работе в приложении за полтора месяца тоже не появилось — так там все легко, быстро и интуитивно понятно”.

“Регистрация в приложении простая, не выходя из дома”.

По крайней мере, с чем точно ни у кого не возникло проблем, так это с регистрацией в приложении “Мой налог”. Отметили самозанятые и общее удобство дальнейшей работы. “Есть большая кнопка “новая продажа”. Выбираете — физическому или юридическому лицу вы оказали услугу.

Если физическому, достаточно ввести сумму, название операции и дату. Появляется кнопка “сформировать чек”. Его можно отправить клиенту по e-mail, через любой мессенджер либо распечатать. У чека есть номер и штрихкод.

В чеке для юрлица дополнительно указывается название и ИНН юрлица — их нужно запросить у клиента”, — рассказала Мария Сорокина.

“В личном кабинете отражается, сколько налогов начисляется за каждую “продажу”, так что я вижу, сколько мне потом нужно будет заплатить в режиме реального времени”, — уточнила Вероника Чурсина.

…но есть нюансы

Без сложностей, впрочем, ожидаемо не обошлось — чаще всего они возникают при взаимодействии с юридическими лицами.

Например, клиенты Марии Сорокиной попросили справку о самозанятости. “Оформить ее можно только в личном кабинете на сайте nalog.ru, — рассказала она. — И чтобы получить к нему доступ, пришлось поехать в налоговую, удаленного пути не оказалось. В справочной, правда, сказали, что этот вопрос решается — планируется специальный сервис, который избавит от поездок”.

А Ксению Шайкомалову клиенты даже попросили подтвердить, что она действительно платит налоги. “Я сделала запрос через приложение больше месяца назад, и до сих пор жду. Клиенты мне просто поверили на слово. Не может же из-за этого работа стоять”.

Действительно, первые налоги самозанятым должны были начислить 7 марта — сразу и за январь, и за февраль. Их общая сумма составила 52 млн рублей, рассказал начальник управления оперативного контроля ФНС Андрей Бударин. Заплатить налоги самозанятые должны до 25 марта, а дальше начисления будут производить ежемесячно.

Кто такие самозанятые?

Анастасия Климанова посетовала на дикую путаницу с самим термином “самозанятый”: “Есть программа поддержки самозанятых, которая реализуется через центры занятости и позволяет получить от государства субсидию. Собственно, благодаря такой программе я когда-то и стала ИП. Она позволяет открыть или легализовать свое дело и даже впоследствии нанимать людей.

Кроме того, в некоторых регионах есть статус, для которого действуют налоговые каникулы, например, в Амурской области самозанятые репетиторы и няни в 2019 году не платят НДФЛ и страховые взносы. Но при этом есть регионы, где налоговые каникулы действуют и для тех, кто оформлен как ИП на патенте.

Мне кажется, что в таких регионах сложнее всего разобраться с данной темой и выбрать для себя подходящую систему налогооблажения”.

В законе действительно нет термина “самозанятые”, это понятие складывается из ряда условий, которым должен отвечать человек:

  • получать доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
  • не иметь работодателей (по трудовому договору) или наемных работников в рамках той деятельности, по которой он платит НПД;
  • работать в Москве, Калужской или Московской областях и республике Татарстан;
  • также размер его дохода и вид деятельности не должны входить в список исключений. Подробнее о нем и других деталях режима читайте в материале ТАСС.

“Какой классный чек! А будет еще?”

Такой забавной, по мнению самой Вероники Чурсиной, фразой отреагировал один из ее клиентов на платежный документ. Еще, по ее словам, заказчики среди физлиц “удивлялись, что не нужны ни их имя, ни фамилия, — налоговая не спрашивает, с кем именно я работаю, главное — чтобы я сама платила налог”.

Клиенты Марии Сорокиной положительно реагируют на статус самозанятого: “Одна заказчица была приятно удивлена чеком, потому что ей важна социальная ответственность подрядчиков и их готовность платить налоги.

Некоторые уходят советоваться с бухгалтером, так как еще не знакомы с этим налоговым режимом. Потом возвращаются, просят справку и предлагают заключить договор. Пока не встречала тех, кто не согласен работать с самозанятыми”.

Но не всем так везет.

Так, по словам Жанны Жуковой, сейчас, к сожалению, достаточно большое количество организаций в принципе не готово работать с индивидуальными предпринимателями: “Не знаю, возможно, они опасаются каких-то проверок со стороны налоговых органов.

Те, кто изначально не готов работать с ИП, не работают с ними ни при каком раскладе, хотят, чтобы было именно юрлицо.

Для тех, кто нормально смотрит на таких, как я, ничего особенно не поменялось, кроме того, что теперь помимо актов выполненных работ и услуг я им предоставляю чек”.

Нет пока особой практики работы с самозанятыми и у банков, отметила Вероника Чурсина. Она рассказала, что когда пришла в кредитную организацию, которая сама в рассылке предлагала займ, то ее со справкой о самозанятости просто не поняли. Говорили: “Это все хорошо, а работаете-то вы где?”

А пока банки — более 30 в настоящий момент — готовы подключиться к сервису ФНС, чтобы предоставить своим клиентам аналогичный “Моему налогу” функционал — возможность зарегистрироваться, указывать доход, “выписывать” чеки и платить налоги.

То есть если у вас есть приложение или онлайн-банкинг уполномоченной организации, то даже не обязательно будет скачивать “Мой налог”.

С конца февраля эта услуга уже доступна в приложении “Альфа-банка” (но выборочно — редактору ТАСС, искавшему функцию, предложили пока воспользоваться “Моим налогом” и объяснили, что функционал еще дорабатывается), анонсирует запуск и Сбербанк.

“Преимущества важнее”

“Что касается пенсии, то я никогда не рассчитывала на государственную и всегда понимала, что этот вопрос должна буду решить сама”, — сказала Мария Сорокина.

“Что касается пенсионных накоплений, то тут я всегда в первую очередь рассчитывала на себя. Но пока еще не решила для себя вопрос, нести деньги в пенсионный фонд или нет”, — размышляет Вероника Чурсина. Вообще, по ее мнению, существующий режим удобен, потому что если ИП, например, обязаны платить отчисления, а самозанятых никто не заставляет это делать, — можно платить, можно не платить.

“С точки зрения предпринимателя это оптимальный способ налогообложения. Конечно, тут нужно упомянуть, что теперь я не плачу страховые взносы. Соответственно, в Пенсионный фонд ничего не идет, пенсионные взносы не начисляются. Тем не менее преимущества для меня сейчас важнее, чем потеря пенсионных взносов”, — отметила Жанна Жукова.

Пенсионное обеспечение остается важным вопросом, и сейчас его подготовка по большей части ложится на плечи самих самозанятых. Они могут и сами копить деньги, и зарабатывать при этом трудовой стаж — для более высоких выплат в будущем.

Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд России (ПФР) и самостоятельно перечислять взносы — период их уплаты и посчитают за трудовой стаж.

В противном случае самозанятые могут рассчитывать на социальную пенсию по старости, которая начисляется при отсутствии необходимого страхового стажа (минимум 15 лет).

Зачем платить, если можно не платить?

В Сети много комментариев, которые так или иначе сводятся к этой мысли, — те, кто долгие годы работал “в тени”, не видят смысла выходить “на свет”. Андрей Покида предположил, что хотя предложенный налог минимальный и на самом деле очень привлекательный (4% и 6% против 13% НДФЛ), реального интереса у самозанятых он может не вызвать.

Вероника Чурсина со своей стороны удивляется такой позиции: “Ведь если мы хотим жить в правовом государстве, начинать надо с себя. А мне комфортно быть в правовом поле”.

А Ксения Шайкомалова не боится, что в один “прекрасный момент” ей заблокируют карточку и заставят объяснять происхождение каждого рубля.

Эксперты призывают не спешить с выводами об успехе нового налогового режима для самозанятых. Должен пройти хотя бы год, чтобы стало понятно, как он работает, отметил заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.

Впрочем, Минэкономразвития собирается предложить расширить режим на всю страну уже с 2020 года, а глава ФНС Михаил Мишустин ранее и вовсе заявлял, что это должно произойти осенью 2019 года.

Арина Раксина, Екатерина Кузнецова, Константин Крашенинников

Источник: https://tass.ru/ekonomika/6203901

Десять раз подумайте, прежде чем оптимизировать налоги с помощью самозанятых

Самозанятые как способ компаний уйти от налогов

Режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) — это ещё один специальный налоговый режим. Человек, перешедший на НПД, называется самозанятым. Переходить на НПД не могут те, кто:

  • продают подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • перепродают товары и имущественные права (продавать имущество, которое использовалось для личных, домашних нужд, можно);
  • добывают и/или продают полезные ископаемые;
  • имеет работников, состоящих с ними в трудовых отношениях;
  • ведёт предпринимательство в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии или агентскому договору;
  • доставляют товары с приёмом платежей (курьеры);
  • применяют другие спецрежимы (ЕСН, УСН, ЕНВД) или ИП, платящие НДФЛ;
  • зарабатывают более 2,4 млн руб.

Остальные физики могут быть самозанятыми. Но есть территориальное ограничение — зарегистрироваться самозанятым можно только в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.

Подходим к самому интересному — какие налоги и с чего платят самозанятые?

Платят с доходов, которые признаются налоговой базой. Ставки такие:

  • 4% — с доходов, полученных от реализации товаров/работ/услуг физическим лицам;
  • 6% — с доходов, полученных от реализации товаров/работ/услуг юридическим лицам и ИП.

И больше ничего. Взносы на обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование самозанятые не платят. Те, кто платят самозанятым, тоже не платят страховые взносы.

В этом бизнес и увидел возможность для налоговой оптимизации. Если расторгнуть трудовые договоры с работниками и заставить их перейти на самозанятость, то страховые взносы (30% от фонда оплаты труда) платить не надо. Но так могут подумать только самые горячие головы, не знакомые с тенденциями контроля над бизнесом последних лет.

При подготовке закона депутаты, конечно, предусмотрели, что бизнес попытается уйти от уплаты страховых взносов при помощи самозанятых. Поэтому в ст.6 закона есть два пункта, согласно которым объектом налогообложения НПД не признаются доходы:

  • получаемые в рамках трудовых отношений;
  • от оказания услуг/работ по гражданско-правовым договорам с заказчиком, если этот заказчик был работодателем самозанятого менее, чем 2 года назад.

То есть депутаты предполагали появление схемы «уволю работника и пусть он у меня работает как самозанятый, чтобы я не платил страховые взносы» и заранее это предусмотрели. Это значит, что государство готово к появлению такой схемы. Это как минимум ставит очень серьёзный вопрос — стоит ли вообще пытаться её применять, тем более, массово?

В законе прямо сказано, что самозанятый не имеет работодателя. Что это значит?

П.7 ст. 2 закона:

«Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя…»

Представьте, что компания уволила десять сотрудников и заключила с ними договоры оказания услуг гражданско-правового характера (ФНС уже давно научилась выявлять под договорами ГПХ трудовые).

Эти сотрудники сидят в офисе компании, работают за компьютерами компании, у них есть пропуска в офис компании.

Да, конечно, присутствие самозанятых в офисе можно оформить договорами аренды рабочего места, но…

Но что скажет директор налоговому инспектору в ответ на вопрос «почему у этих самозанятых единственный источник дохода — оплата по договорам ГПХ с вашей компанией?».

Конечно, компания не несёт ответственности за самозанятых, но вспомните, что любимое мероприятие ФНС — допрос. Что расскажут налоговой самозанятые на допросе?

Разумеется, сейчас, через 2 недели после вступления закона в силу ещё нельзя сказать, как поведёт себя инспекция в подобной ситуации; для практики ещё рано. Но мы точно знаем, что:

  • законодатель предполагал, что бизнес попытается оптимизировать страховые взносы с помощью самозанятых и принял меры, чтобы этого не допустить;
  • налоговая инспекция умеет выявлять случаи, где гражданско-правовой договор прикрывает трудовой;
  • при необходимости инспекция может допросить самозанятых.

Выводы

Если вы подумываете о том, чтобы оптимизировать налоги с помощью самозанятых, делать это надо разумно, с холодной головой, ни в коем случае не бросаясь массово увольнять сотрудников и делать их самозанятыми.

Мы следим за развитием событий. Если появится разумный и законный метод оптимизировать налоги с помощью самозанятых, которому ФНС и суды дадут добро — вы быстро узнаете об этом от нас.

Источник: https://nalog-advocat.ru/optimizaciya-s-samozanyatymi/

ПравБаза
Добавить комментарий